1,000만 원까지, 월세 세액공제 조건과 연말 서류

집은 85㎡이거나 4억 원 이하여야 해요

국민주택규모이거나 기준시가 4억 원 이하면 돼요. 둘 중 하나만 맞아도 돼요.

1. 면적: 국민주택규모는 주거전용면적 85㎡ 이하예요. 수도권 밖이고 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡ 이하예요.
2. 기준시가: 85㎡를 넘어도 기준시가 4억 원 이하면 돼요.
3. 자녀 셋: 기본공제 대상인 자녀와 손자녀가 3명 이상이면 전용면적 100㎡ 이하도 돼요. 기준시가 4억 원 기준은 같아요.

다가구주택은 가구당 전용면적으로 나눠요. 주거용 오피스텔과 고시원도 들어가요. 학교 기숙사 월세는 공제 대상이 아닙니다.

집에 딸린 땅은 도시지역에서 집의 5배, 그 밖에서는 10배를 넘으면 안 돼요. 사글세도 월세에 들어가는데요. 계약서의 월세를 계약 일수로 나눈 뒤, 그해에 임차한 일수를 곱한 금액이 그해 월세예요. 한 해 내내 같은 금액이었다면 12개월을 더하면 돼요.

5,500만 원 이하는 17%, 넘으면 15%예요

1. 5,500만 원 이하: 총급여가 5,500만 원 이하면 월세의 17%예요. 종합소득금액이 4,500만 원을 넘으면 17%가 아니에요.
2. 8,000만 원 이하: 5,500만 원을 넘어 8,000만 원 이하면 15%예요.
3. 한도: 공제에 넣는 월세는 연 1,000만 원까지예요. 넘는 금액은 공제에서 빠져요.

17%와 15%는 소득세 비율이에요. 지방소득세는 이 비율에 들어 있지 않거든요. 소득세 공제액의 10%를 개인지방소득세에서 빼 주는 일반 규정은 2026년 12월 31일까지 적용돼요. 월세 환급에 이 10%가 그대로 더해지는지는 공식 공지 확인이 필요해요. 아래 금액은 소득세 공제액이에요.

총급여 5,000만 원이면 소득세 102만 원이에요

근로소득만 있고 총급여가 5,000만 원인 경우를 계산하면 이렇게 돼요. 5,000만 원은 5,500만 원 이하 구간이에요. 다른 소득이 없어 종합소득금액이 4,500만 원을 넘지 않을 때 17%예요.

한 해 내내 월세 50만 원을 냈다면 연 600만 원이에요. 600만 원은 한도 1,000만 원 안이거든요. 600만 원에 17%를 곱하면 소득세 공제액은 102만 원이에요.

이 102만 원은 그해 산출세액에서 빼는 금액이에요. 이미 낸 세금과 다른 공제에 따라 통장에 들어오는 환급은 달라질 수 있어요.

102만 원을 적금에 넣었을 때의 이자는 적금 이자 계산기 새 창에서 계산할 수 있어요. 계산기 금액은 이자 가정이 들어간 결과이고, 세액공제 102만 원과는 다른 계산이에요.

월세 현금영수증은 카드 소득공제와 이 세액공제를 함께 받을 수 없습니다. 유리한 쪽 하나만 골라야 합니다. 현금영수증 소득공제는 연말정산 카드 공제에서 사용액의 30%인데, 세액공제와 계산이 달라요.

집주인 동의서 없이 서류 세 장을 내요

제출 서류는 세 가지예요. 집주인 동의서는 그 목록에 없죠.

1. 주민등록표등본: 읍·면·동 주민센터에서 받아요.
2. 임대차계약증서 사본: 본인이 보관해요.
3. 월세 지급 증명: 계좌이체 영수증, 무통장입금증, 현금영수증이에요.

세 서류 모두 간소화 서비스에서 조회되지 않는데요. 연말정산 때 회사에 내면 돼요. 계약이 묵시적으로 이어진 경우에는 처음 계약서와 이체 내역을 내면 돼요.

연말정산 간소화는 다음 해 1월 15일부터 열려요. 월세 서류는 그 화면에 자동으로 채워지지 않아요.